퇴직연금 DB형과 DC형의 차이 알아보기｜나에게 유리한 유형은? 뭘까^^
회사에서 퇴직연금 안내를 받다 보면 DB형과 DC형이라는 용어를 접하게 됩니다. 이름은 비슷하지만 퇴직급여가 결정되는 방식과 적립금을 운용하는 주체가 다릅니다.
DB형은 퇴직할 때 받을 급여의 계산 방식이 정해져 있고, 회사가 적립금을 운용합니다. DC형은 회사가 매년 납입할 부담금이 정해져 있으며, 근로자가 자신의 적립금을 직접 운용합니다.
일반적으로 임금이 꾸준히 오르고 한 회사에서 오래 근무할 가능성이 크다면 DB형이 유리할 수 있습니다. 반대로 임금상승률이 높지 않고 장기간 적극적으로 운용할 수 있다면 DC형을 검토할 수 있습니다.
그러나 “DB형은 안전하고 DC형은 수익이 높다”는 식으로 단순하게 판단해서는 안 됩니다. 임금상승률과 근속기간, 투자수익률, 퇴직 시점의 평균임금, 중도인출 필요성 등을 함께 비교해야 합니다.
이번 글에서는 퇴직연금 DB형과 DC형의 차이부터 퇴직급여 계산법, 선택 기준과 주의사항까지 자세히 알아보겠습니다.
이 글은 고용노동부와 관련 법령의 공식 정보를 바탕으로 작성한 일반적인 안내입니다. 실제 퇴직급여는 회사의 퇴직연금규약, 임금 구성, 가입기간과 운용 결과에 따라 달라질 수 있으므로 중요한 결정 전에는 회사 담당 부서와 퇴직연금사업자에게 확인하시기 바랍니다.
목차
퇴직연금제도란?
DB형 퇴직연금이란?
DC형 퇴직연금이란?
DB형과 DC형 핵심 차이
DB형 퇴직급여 계산 방법
DC형 퇴직급여 계산 방법
임금상승률과 투자수익률이 중요한 이유
월급 사례로 비교하는 DB형과 DC형
DB형이 유리할 수 있는 사람
DC형이 유리할 수 있는 사람
DB형에서 DC형으로 변경할 때 주의할 점
DC형 적립금 운용 방법
중도인출 가능 여부
퇴직할 때 IRP 계좌가 필요한 이유
DB형·DC형 가입자가 확인할 체크리스트
자주 묻는 질문
1. 퇴직연금제도란?
퇴직연금제도는 회사가 근로자의 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고, 근로자가 퇴직할 때 일시금이나 연금 형태로 받을 수 있도록 마련된 제도입니다.
회사가 퇴직급여 재원을 외부 금융기관에 적립한다는 점에서 회사 내부에 적립하는 일반적인 퇴직금제도와 차이가 있습니다.
대표적인 퇴직연금 유형은 다음 세 가지입니다.
확정급여형 퇴직연금: DB형
확정기여형 퇴직연금: DC형
개인형퇴직연금: IRP
DB형과 DC형은 회사가 설정하는 퇴직연금제도입니다. IRP는 이직이나 퇴직 시 받은 퇴직급여를 보관하고 계속 운용할 수 있는 개인 명의의 퇴직연금계좌입니다.
따라서 IRP를 DB형 또는 DC형과 동일한 회사 퇴직연금 유형으로 이해해서는 안 됩니다. DB형이나 DC형 가입자도 별도의 IRP 계좌를 보유할 수 있습니다.
2. DB형 퇴직연금이란?
DB는 ‘Defined Benefit’의 약자로, 우리말로는 확정급여형 퇴직연금이라고 합니다.
DB형은 근로자가 퇴직할 때 받을 급여의 계산 방식이 사전에 정해져 있습니다. 회사가 퇴직연금 적립금을 운용하고 운용 결과에 대한 책임도 회사가 부담합니다.
DB형의 기본 구조
회사가 퇴직급여 재원을 적립합니다.
회사가 적립금의 운용 방법을 결정합니다.
근로자의 퇴직급여는 법정 기준과 회사 규약에 따라 계산됩니다.
적립금 운용수익이 낮더라도 근로자의 법정 퇴직급여가 직접 줄어드는 구조는 아닙니다.
운용수익이 높더라도 그 수익이 근로자의 퇴직급여에 그대로 추가되는 것은 아닙니다.
DB형의 핵심은 ‘운용수익’보다 퇴직 시점의 평균임금과 근속기간입니다.
퇴직하기 전 임금이 높고 근속기간이 길수록 퇴직급여가 커지는 구조이므로 임금이 꾸준히 오르는 근로자에게 상대적으로 유리할 수 있습니다.
3. DC형 퇴직연금이란?
DC는 ‘Defined Contribution’의 약자로, 우리말로는 확정기여형 퇴직연금이라고 합니다.
DC형은 근로자가 받을 최종 퇴직급여가 아니라 회사가 매년 납입해야 할 부담금의 수준이 정해져 있습니다.
회사는 근로자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 근로자 명의의 DC 계정에 납입해야 합니다. 근로자는 적립된 부담금을 예금이나 펀드 등 퇴직연금 상품으로 직접 운용합니다.
DC형의 기본 구조
회사가 매년 법정 수준 이상의 부담금을 납입합니다.
회사 부담금은 원칙적으로 연간 임금총액의 12분의 1 이상입니다.
근로자가 자신의 계좌에 적립된 자금을 운용합니다.
최종 퇴직급여는 회사 부담금과 운용손익에 따라 달라집니다.
운용 성과가 좋으면 퇴직급여가 늘어날 수 있습니다.
손실이 발생하면 기대했던 금액보다 줄어들 수 있습니다.
DC형에서는 계좌를 만들었다는 사실보다 적립금을 어떻게 운용했는지가 중요합니다.
운용지시를 하지 않고 낮은 금리의 상품에 장기간 방치하면 임금상승률이나 물가상승률보다 낮은 성과가 나타날 수 있습니다. 반대로 자신의 위험감수 수준에 맞게 장기간 분산투자하면 적립금을 늘릴 기회를 얻을 수 있습니다.
자료: 고용노동부 퇴직연금제도 안내
4. 퇴직연금 DB형과 DC형 핵심 차이
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 정식 명칭 | 확정급여형 | 확정기여형 |
| 확정되는 항목 | 퇴직급여 계산 방식 | 회사가 납입하는 부담금 |
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 |
| 운용 위험 부담 | 회사 | 근로자 |
| 퇴직급여에 중요한 요소 | 퇴직 시 평균임금·근속기간 | 회사 부담금·운용수익 |
| 투자수익의 영향 | 근로자의 급여에 직접 반영되지 않음 | 근로자의 급여에 직접 반영 |
| 중도인출 | 불가능 | 법정 사유에 한해 가능 |
| 추가 납입 | 개인별 DB 계정에 추가 납입하는 구조가 아님 | 근로자 추가 부담금 납입 가능 |
| 적합할 수 있는 경우 | 장기근속·임금상승 기대 | 임금상승 둔화·장기투자 가능 |
| 관리 부담 | 상대적으로 적음 | 상품 선택과 점검 필요 |
DB형은 퇴직급여 계산 결과의 안정성이 상대적으로 높고, DC형은 투자수익에 따라 결과가 달라질 수 있다는 점이 가장 큰 차이입니다.
5. DB형 퇴직급여 계산 방법
법에서 정한 DB형 퇴직급여의 기본 수준은 계속근로기간 1년에 대해 30일분의 평균임금에 해당하는 금액입니다.
이해하기 쉽게 단순화하면 다음과 같이 생각할 수 있습니다.
DB형 예상 퇴직급여 ≈ 퇴직 시점의 30일분 평균임금 × 근속연수
예를 들어 퇴직 시 30일분 평균임금이 500만 원이고 계속근로기간이 20년이라면 단순 예상액은 다음과 같습니다.
500만 원 × 20년 = 1억 원
다만 실제 계산에서는 퇴직 전 3개월간 임금총액과 총일수 등을 바탕으로 평균임금을 계산합니다. 상여금과 연차수당도 법적 요건에 따라 일부 반영될 수 있습니다.
따라서 마지막 월급에 단순히 근속연수를 곱한 금액과 실제 퇴직급여는 차이가 날 수 있습니다.
고용노동부의 퇴직금 계산기를 이용하면 입사일, 퇴직일, 기본급, 수당, 상여금 등을 입력해 예상 금액을 계산할 수 있습니다.
6. DC형 퇴직급여 계산 방법
DC형에서는 회사가 매년 근로자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 부담금으로 납입합니다.
최종 퇴직급여는 다음과 같이 계산할 수 있습니다.
DC형 퇴직급여 = 회사가 납입한 부담금 합계 + 근로자의 추가 납입금 + 운용수익 - 운용손실 및 비용
연간 임금총액이 4,800만 원이라면 회사가 해당 연도에 납입해야 하는 법정 부담금의 단순 기준은 다음과 같습니다.
4,800만 원 ÷ 12 = 400만 원
연봉이 매년 달라진다면 회사가 납입하는 부담금도 함께 달라집니다.
DC형은 매년의 임금을 기준으로 부담금이 나누어 적립되므로 퇴직 직전의 높은 임금이 과거 전체 근속기간에 소급 적용되지 않습니다. 대신 적립금이 일찍 계좌에 들어오므로 장기간 운용수익을 쌓을 기회가 있습니다.
법적 부담금 기준은 근로자퇴직급여 보장법에서 확인할 수 있습니다.
7. 임금상승률과 투자수익률이 중요한 이유
DB형과 DC형 중 어느 유형이 유리한지 비교할 때 핵심은 임금상승률과 투자수익률입니다.
임금상승률이 높은 경우
DB형은 퇴직 시점의 평균임금이 전체 근속기간의 퇴직급여 계산에 큰 영향을 줍니다. 승진과 호봉 상승 등으로 퇴직 직전까지 임금이 꾸준히 오른다면 DB형이 상대적으로 유리해질 가능성이 있습니다.
임금상승률이 낮은 경우
임금이 오랫동안 정체돼 있거나 앞으로 임금이 줄어들 가능성이 있다면 DB형의 장점이 작아질 수 있습니다.
이 경우 DC형에서 장기간 일정한 투자수익을 쌓는 것이 유리할 수 있지만, 수익은 보장되지 않습니다.
DC형 운용수익률이 높은 경우
DC형의 투자수익률이 임금상승률보다 지속적으로 높다면 DC형의 최종 적립금이 DB형보다 커질 가능성이 있습니다.
반대로 운용을 방치하거나 손실이 반복되면 DB형보다 적은 금액을 받을 수도 있습니다.
정리하면 다음 관계를 참고할 수 있습니다.
임금상승률이 투자수익률보다 높을 가능성이 크다: DB형의 장점 증가
장기 투자수익률이 임금상승률보다 높을 가능성이 크다: DC형의 장점 증가
투자 손실을 감당하기 어렵다: DB형의 안정성이 상대적으로 적합
직접 관리할 시간과 의지가 있다: DC형 검토 가능
이 비교는 일반적인 원리일 뿐이며 실제 결과를 보장하지 않습니다.
8. 월급 사례로 비교하는 DB형과 DC형
근속기간이 10년이고 월평균 임금이 처음 300만 원에서 퇴직 시점에 500만 원까지 일정하게 올랐다고 가정해 보겠습니다.
상여금과 수당, 세금, 수수료 등을 제외한 단순 예시입니다.
DB형 예상액
퇴직 시점의 30일분 평균임금을 500만 원으로 단순 가정하면 다음과 같습니다.
500만 원 × 10년 = 약 5,000만 원
DC형 납입액
10년 동안의 월평균 임금이 단순 평균 약 400만 원이었다면 회사 부담금 합계는 다음과 같이 추정할 수 있습니다.
400만 원 × 10년 = 약 4,000만 원
DC형은 여기에 운용수익을 더하거나 손실을 뺍니다.
누적 운용수익이 500만 원이라면 약 4,500만 원
누적 운용수익이 1,200만 원이라면 약 5,200만 원
운용손실이 발생하면 4,000만 원보다 적어질 가능성도 있음
이 예에서는 임금이 꾸준히 올랐기 때문에 DB형의 계산 구조가 유리하게 나타납니다. 하지만 실제 결과는 매년 임금, 부담금 납입 시기, 투자수익률과 비용에 따라 달라집니다.
임금이 거의 오르지 않는 경우
월평균 임금이 10년 동안 400만 원으로 거의 같았다면 DB형의 단순 예상액은 약 4,000만 원입니다.
DC형도 회사 부담금 합계는 약 4,000만 원이지만, 운용수익이 발생했다면 DB형보다 많아질 가능성이 있습니다. 반대로 손실이 발생했다면 더 적어질 수 있습니다.
9. DB형이 유리할 수 있는 사람
한 회사에서 오래 근무할 가능성이 큰 사람
DB형은 근속기간과 퇴직 시 평균임금이 중요합니다. 안정적인 직장에서 장기간 근무할 예정이라면 DB형의 구조가 유리하게 작용할 수 있습니다.
승진과 임금상승이 예상되는 사람
호봉 상승이나 승진 가능성이 높아 퇴직 직전까지 임금이 꾸준히 오를 것으로 예상된다면 DB형을 검토할 수 있습니다.
투자 경험이 부족한 사람
DC형은 직접 운용해야 하므로 상품을 선택하고 주기적으로 점검해야 합니다. 투자 손실을 감당하기 어렵거나 관리할 시간이 부족하다면 DB형이 상대적으로 편할 수 있습니다.
안정적인 퇴직급여 계산을 원하는 사람
DB형은 개인의 투자 성과가 퇴직급여에 직접 반영되지 않습니다. 시장 변동에 따른 적립금의 등락을 피하고 싶다면 DB형의 안정성이 장점이 될 수 있습니다.
10. DC형이 유리할 수 있는 사람
임금상승률이 높지 않을 것으로 예상되는 사람
임금이 장기간 정체될 가능성이 있다면 퇴직 시 평균임금이 중요한 DB형의 장점이 줄어들 수 있습니다. 장기간 투자할 수 있다면 DC형을 비교해 볼 수 있습니다.
직접 적립금을 관리할 수 있는 사람
예금, 채권형 상품, 펀드, ETF 등 허용된 퇴직연금 상품의 특징을 이해하고 장기적으로 분산운용할 수 있다면 DC형의 장점을 활용할 수 있습니다.
퇴직까지 기간이 많이 남은 사람
투자 기간이 길면 복리 효과를 기대할 수 있고, 단기적인 시장 변동을 회복할 시간도 상대적으로 많습니다. 다만 장기투자라고 해서 수익이 보장되는 것은 아닙니다.
임금피크제나 급여 감소 가능성이 있는 사람
퇴직 전에 임금이 크게 낮아지는 경우에는 DB형 퇴직급여에 영향을 줄 수 있습니다.
다만 임금피크제 적용 방식과 퇴직급여 산정 특례, DC형 전환 시 과거 근속기간 처리 방식은 회사마다 다를 수 있습니다. 전환 시점의 정산금과 향후 부담금을 계산한 후 판단해야 합니다.
법정 사유에 따른 중도인출 필요성이 있는 사람
DC형은 법에서 정한 사유에 해당하면 중도인출을 신청할 수 있습니다. 다만 중도인출은 노후자산을 줄이는 결과가 되므로 최후의 수단으로 검토해야 합니다.
11. DB형에서 DC형으로 변경할 때 주의할 점
DB형과 DC형 중 원하는 유형을 근로자가 언제든 자유롭게 선택하거나 변경할 수 있는 것은 아닙니다.
회사가 두 제도를 모두 도입하고 퇴직연금규약에서 근로자의 선택이나 전환을 허용해야 합니다. 회사가 한 가지 유형만 운영한다면 개인이 임의로 다른 유형으로 바꾸기 어렵습니다.
전환 전에 확인할 사항
회사가 DB형과 DC형을 모두 운영하는가?
개인별 전환 신청을 허용하는가?
과거 근속기간을 어떤 기준으로 정산하는가?
전환 시점의 평균임금은 얼마인가?
향후 임금이 오를 가능성이 있는가?
임금피크제 적용 시점은 언제인가?
DC형에서 선택할 수 있는 상품은 무엇인가?
전환 후 DB형으로 다시 돌아갈 수 있는가?
특히 DB형에서 DC형으로 전환한 뒤 다시 DB형으로 복귀할 수 있다고 가정해서는 안 됩니다. 재전환 가능 여부는 회사의 제도와 퇴직연금규약에 따라 달라질 수 있습니다.
전환 신청서에 서명하기 전에는 DB형을 유지했을 때의 예상액과 DC형 전환금 및 예상 운용성과를 각각 비교해야 합니다.
12. DC형 적립금은 어떻게 운용해야 할까?
DC형은 가입만 해두면 자동으로 높은 수익이 발생하는 제도가 아닙니다. 근로자가 자신의 투자 성향과 은퇴 시점에 맞는 상품을 선택해야 합니다.
원리금보장상품
예금처럼 일정한 조건에서 원금과 약정 수익을 기대할 수 있는 상품입니다. 가격 변동 위험은 상대적으로 낮지만 장기적으로 물가상승률을 충분히 따라가지 못할 가능성이 있습니다.
가입 기간과 만기, 적용금리, 중도해지 조건을 확인해야 합니다.
실적배당형 상품
펀드나 ETF 등 운용성과에 따라 수익과 손실이 발생하는 상품입니다. 장기적인 수익 기회가 있지만 시장 상황에 따라 적립금이 줄어들 수 있습니다.
하나의 시장이나 자산에 집중하기보다 여러 자산과 지역으로 분산하는 방법을 고려할 수 있습니다.
생애주기형 상품
은퇴까지 남은 기간에 따라 주식과 채권 등의 비중을 자동으로 조정하는 구조의 상품이 대표적입니다. 관리가 편리할 수 있지만 상품별 자산배분과 보수, 위험 수준은 반드시 확인해야 합니다.
운용지시를 하지 않으면 어떻게 될까?
DC형 가입자가 운용지시를 하지 않을 경우 회사와 퇴직연금사업자가 설정한 사전지정운용방법이 적용될 수 있습니다.
사전지정운용제도가 있다고 해서 가입자가 적립금을 전혀 확인하지 않아도 된다는 뜻은 아닙니다. 적용되는 상품의 위험등급, 수수료와 과거 운용성과를 확인해야 합니다.
정기 점검 방법
적어도 1년에 한 번은 다음 항목을 점검하는 것이 좋습니다.
회사 부담금이 제대로 입금됐는지
현재 보유상품과 자산 비중
최근 1년과 장기 누적수익률
상품별 수수료
원리금보장상품의 만기
은퇴까지 남은 기간
감당할 수 있는 손실 범위
13. DB형과 DC형의 중도인출 가능 여부
DB형 중도인출
DB형은 근로자 개인별로 적립금이 구분돼 직접 운용되는 구조가 아니므로 중도인출을 할 수 없습니다.
DC형 중도인출
DC형은 법에서 정한 사유에 해당할 때 제한적으로 중도인출할 수 있습니다. 대표적인 사유는 다음과 같습니다.
무주택 근로자가 본인 명의의 주택을 구입하는 경우
무주택 근로자가 주거를 위한 전세금이나 보증금을 부담하는 경우
본인·배우자 또는 부양가족이 일정 기간 이상 요양하고 법정 비용 요건을 충족하는 경우
일정 기간 이내에 파산선고를 받은 경우
일정 기간 이내에 개인회생절차 개시 결정을 받은 경우
천재지변 등 법령에서 인정하는 사유가 발생한 경우
구체적인 요건과 증빙서류가 필요하며, 모든 생활자금 사유가 허용되는 것은 아닙니다.
중도인출을 하면 당장 필요한 자금을 마련할 수 있지만 장기간 운용할 원금이 줄어듭니다. 이후의 복리수익까지 사라질 수 있으므로 신중해야 합니다.
고용노동부 안내에서도 DB형은 중도인출이 불가능하고, DC형은 법정 사유에 따라 제한적으로 가능하다고 설명합니다.
14. 퇴직할 때 IRP 계좌가 필요한 이유
DB형 또는 DC형 가입자가 퇴직하면 퇴직급여는 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계좌로 이전됩니다.
IRP로 이전하면 퇴직급여를 바로 소비하지 않고 노후자금으로 계속 운용할 수 있으며, 실제 인출 시점까지 퇴직소득세 납부를 미루는 효과를 기대할 수 있습니다.
IRP 이전의 주요 예외
다음과 같은 경우에는 IRP 이전 의무의 예외가 적용될 수 있습니다.
55세 이후 퇴직한 경우
퇴직급여액이 300만 원 이하인 경우
사망으로 인한 당연퇴직
외국인 근로자가 퇴직 후 국외로 출국하는 경우
다른 법령에 따라 퇴직소득을 공제할 수 있는 경우
개별 상황에 따라 적용 여부가 달라질 수 있으므로 퇴직 전에 회사와 퇴직연금 금융기관에 확인하는 것이 좋습니다.
15. DB형·DC형 가입자가 확인할 체크리스트
DB형 가입자 체크리스트
회사의 퇴직연금 유형이 실제로 DB형인지
현재 예상 퇴직급여는 얼마인지
퇴직 전 평균임금에 포함되는 임금항목은 무엇인지
임금피크제 또는 근로시간 단축이 예정돼 있는지
회사의 최소적립금 부족 여부에 관한 안내가 있었는지
DC형 전환을 허용하는 회사인지
전환 시 과거 근속기간을 어떻게 계산하는지
DC형 가입자 체크리스트
회사 부담금이 매년 정상적으로 입금됐는지
연간 임금총액이 부담금에 제대로 반영됐는지
계좌가 한 가지 상품에 지나치게 집중돼 있지 않은지
장기 누적수익률과 수수료는 얼마인지
원리금보장상품의 만기는 언제인지
사전지정운용방법이 무엇으로 설정돼 있는지
은퇴 시점에 맞는 위험 수준인지
퇴직 후 이전할 IRP 계좌를 준비했는지
퇴직연금은 가입 유형을 아는 것보다 정기적으로 적립 현황과 예상 금액을 확인하는 것이 중요합니다.
결론: DB형과 DC형은 수익률만으로 선택하면 안 된다
DB형은 퇴직급여의 계산 방식이 정해져 있고 회사가 적립금을 운용합니다. 퇴직 시점의 평균임금과 근속기간이 중요하기 때문에 임금이 꾸준히 오르고 장기근속이 예상되는 근로자에게 상대적으로 유리할 수 있습니다.
DC형은 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 납입하고 근로자가 적립금을 직접 운용합니다. 임금상승률이 낮더라도 장기간 안정적인 투자성과를 낸다면 퇴직급여를 늘릴 가능성이 있습니다. 반대로 운용손실도 근로자의 결과에 반영됩니다.
핵심 차이는 다음과 같습니다.
DB형: 퇴직급여 계산이 중심
DC형: 회사 부담금과 운용성과가 중심
DB형: 회사가 운용 책임 부담
DC형: 근로자가 운용 결과 부담
DB형: 퇴직 시 평균임금이 중요
DC형: 장기 투자수익률이 중요
어느 유형이 무조건 더 좋다고 말할 수는 없습니다. 현재 임금이 아니라 앞으로의 임금 변화와 남은 근속기간, 투자 경험과 위험감수 수준을 함께 비교해야 합니다.
DB형에서 DC형으로 전환하라는 안내를 받았다면 바로 서명하기보다 두 유형의 예상 퇴직급여를 각각 계산해 보세요. 그 차이를 확인하는 것이 노후자산을 지키는 가장 현실적인 출발점입니다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 퇴직연금 DB형과 DC형의 가장 큰 차이는 무엇인가요?
DB형은 퇴직할 때 받을 급여의 계산 방식이 정해져 있고 회사가 적립금을 운용합니다. DC형은 회사가 납입할 부담금이 정해져 있으며 근로자가 적립금을 직접 운용합니다.
Q2. DB형은 투자 손실이 나도 퇴직급여가 줄어들지 않나요?
회사의 적립금 운용손실이 근로자의 퇴직급여에 직접 반영되는 구조는 아닙니다. 회사는 법과 퇴직연금규약에 따른 급여 지급 책임을 부담합니다.
Q3. DC형은 회사가 매년 얼마를 납입하나요?
원칙적으로 근로자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 납입합니다. 임금총액에 포함되는 항목과 실제 납입액은 회사의 자료와 퇴직연금 계좌에서 확인해야 합니다.
Q4. DB형과 DC형 중 어느 것이 더 많은 퇴직급여를 받을 수 있나요?
개인에 따라 다릅니다. 임금상승률이 높고 장기근속한다면 DB형이 유리할 가능성이 있고, DC형의 장기 운용수익률이 임금상승률보다 높다면 DC형이 유리할 수 있습니다.
Q5. DB형에서 DC형으로 자유롭게 변경할 수 있나요?
회사가 두 제도를 모두 운영하고 퇴직연금규약에서 전환을 허용해야 합니다. 근로자가 언제든 임의로 변경할 수 있는 것은 아닙니다.
Q6. DC형에서 다시 DB형으로 돌아갈 수 있나요?
회사 규약에 따라 다릅니다. DB형에서 DC형으로 전환한 후 다시 돌아갈 수 없는 회사도 있으므로 전환 전에 반드시 확인해야 합니다.
Q7. 임금피크제 적용 전에는 DC형으로 바꾸는 것이 좋은가요?
퇴직 전 임금 감소가 DB형 퇴직급여에 영향을 줄 수 있어 DC형 전환을 검토할 수 있습니다. 그러나 임금피크제에 따른 별도 퇴직급여 처리 방식과 전환 정산 기준이 회사마다 다르므로 예상액을 계산한 뒤 결정해야 합니다.
Q8. DC형 원금은 보장되나요?
DC형이라는 제도 자체가 원금을 보장하는 것은 아닙니다. 원리금보장상품을 선택하면 해당 상품의 조건에 따른 보호를 기대할 수 있지만, 실적배당형 상품은 운용 결과에 따라 손실이 발생할 수 있습니다.
Q9. DC형 적립금을 전부 예금에 두어도 되나요?
가능한 상품 범위 안에서 원리금보장상품을 선택할 수 있습니다. 다만 장기간 수익률이 물가상승률보다 낮으면 실질가치가 줄어들 수 있으므로 은퇴까지 남은 기간과 위험성향을 함께 고려해야 합니다.
Q10. DB형도 중도인출할 수 있나요?
DB형은 중도인출이 불가능합니다. DC형은 주택 구입이나 일정한 의료비 부담 등 법에서 정한 사유에 해당할 때 제한적으로 신청할 수 있습니다.
Q11. DC형 적립금에 개인 돈을 추가로 납입할 수 있나요?
법에서는 회사 부담금 외에 가입자가 추가 부담금을 납입할 수 있도록 하고 있습니다. 실제 납입 방법과 세제 적용 한도는 퇴직연금사업자와 최신 세법을 확인해야 합니다.
Q12. 퇴직하면 DB형이나 DC형 적립금은 어디로 가나요?
원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계좌로 이전됩니다. 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우 등에는 예외가 적용될 수 있습니다.
Q13. 이직이 잦으면 DC형이 무조건 유리한가요?
그렇지는 않습니다. 이직 횟수만으로 유불리를 결정할 수 없습니다. 각 직장의 임금 변화, 근속기간, DB형 급여 계산과 DC형 운용성과를 함께 비교해야 합니다.
Q14. DB형 가입자는 적립금 수익률을 신경 쓰지 않아도 되나요?
개인의 퇴직급여에 운용수익이 직접 반영되지는 않지만, 자신의 예상 퇴직급여와 회사의 적립 현황에 관한 안내는 확인하는 것이 좋습니다.
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퇴직연금 DB형과 DC형 차이｜계산법과 유리한 유형 완벽 정리
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퇴직연금 DB형과 DC형은 무엇이 다를까요? 퇴직급여 계산법과 운용 주체, 임금상승률·투자수익률에 따른 차이, 중도인출과 IRP 이전까지 자세히 알아봅니다.
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